|
Det därmed löner. Beror mycket på vilken företagsform du har eftersom det är olika kontoplaner.
om du inte gjort allt rätt så rekommenderar jag dig att lägga upp ett nytt företag. När du läser in det så var noga med att välja rätt kontoplan för din företagstyp.
Lönehanteringen består av fyra steg.Fyra oliak åtgärder vid olika tidpunkter för samma löneutbetalning.
-Kostnadsbokföring av löner med tillvekrning av lönebesked till den anställde samt bokföingsunderlag till din egen bokföring.
-Utbetalning av lön.
-Uppbördsdeklaration månaden efter utbetalningen av lönen med inbet till skattekonto.
- skattekontoutdraget anländer och du kan boka av skulden för arbetsgivaravgifter, personalskatt, f-skatt, moms och annant skräp.
Steg ett och två kan tas samman till ett om man har få anställda och utbetalningen sker SAMMA DAG. Ibland få man de mest sagolika konton och banken att betala ut till och då kan det vara praktiskt att göra det i två steg. Jag beskriver tvåstegsvarianten.
Enkla varianten. Du programmerar in i lönesystemet om den anställde ska ha lön över bankkonto, postgiro eller kontant. Det gör du alltid. DU använder de förvalda kontona vid utbetalning som men automatik läser in i lönesystemet nör du väljer rätt kontoplan. Rekommenderas inte. ta variant två.
Variant två. GÅ in i företasinställningar konton och skriv konto 2910 upplupna löner i alla alternativen för utbetalning. Ställ in de anställda bankoto oc postgiroalternativ på de anställdas flikar som i det andra alernativet. Skillnaden syns bara på bokföringsunderlaget.
Så går du in i lönesystemet. Lägg upp de anställda . Viktiga punkter.
Adress namn bankkonto och annat på första sidan viktigt. Även FORA uppgifter är bra att ha från första lönekörningen.
FLik två välj skattetabell, viktigt också att välja om det är vecko, två-veckors ellr månaslön annars blir skatteavdraget fel.
Flik fyra välj semesteravtal. Om du inte vet vilket semesteravtal så välj semesterlagen generell. Detta sparar tid vid semesterberäkningen.
Gå också in under fliken standarlönebesked. Här kan du förvälja sådant som kommer på lönebeskedet varje månad.
Tex löneart 202 timlön tjänstemön. Fyll bara i lönearten och timlönen inget antal timmar det kan ju variera.
Gör likadant med andra alltid förkommande lönearter och avdrag.
Nu kan du börja lönekörningen
STEG ETT:
Välj ny lönekörning, fyll i utbetdatumm perioden det avser samt antalet arbetade timmar vid full närvaro. Detta har betydelse för semesterberäkningen.
Sedan går du in och väljer anställd. Alla som har standard´lönebesked kommer upp med automatik. Du flippar bara upp som en och en och fyller i antalet timmar.
Är det månadsavlönade arbetstagare så kommer månaslönen upp med automatik och du fyller bara i frånvaro och övertid.
När alla lönebesked är klara skriver du ut dom eller skicka med e-post.
STEG TVÅ:
Nu så skriver du ut en banklista eller postgirolista. Vanligt fel när man gör detta är att man tänker att mottagaren avgör vilken lista det är . I internetbetalningen tider så betalar man allt på samma ställe antingen det är bank och postgiro. Därför föredrar jag variant två att alltid ha konto 2910 som utbetalningskonto på bokföringsunderlaget.
Så skriver du ut banklista eller postgirolista, så du vet var du skall betala pengarna och skickar dom. När du får bank eller potgiroutdrag tillbaka så sätter det ihop detta med listan och konterar debet 2910 och kredit det konto du betalat ut från.
Sedan tar du ut att bokföringsunderlag från bokföringen .Har du ställ in utbetalande konto 2910 så är det bara att bokföra som vanligt. Har du gjort alla lönebetalningarna som du skall så blir konto 2910 därmed 0.
STEG TRE:
När månaden är slut och du med säkerhet vet att det inte blir flera löneutbetalningar,så tar du ut en uppbörsdeklaration. Obs att du beställer deklaration för inbetalningsmånaden. Om du tex betalat ut lön i juni så är deklaration 2005-07. Fyller i uppgifterna precis som de står där på din deklaration och skicar in och betalar. OBS att försenad deklaration är straffavgiften 500 kr.
Själva inbetalningen till skattekonto kan du kontera debet 1630 avräkning skattekonto samt kredit utbetalnde konto.
STEG FYRA:
När sedan ditt skattkontoutdrag kommer så är det dags att boka av skulderna för arbetsgivaravgifter och skatt.
Börja med att lägga upp ett konto i bokföringen som heter 7511 företagsstöd 5% ha samma SRU kod som till konto 7510 arbetsgivaravgifter.
Ta fram din uppbördsdekalration från lönesystemet för att titta på.
Ta en kopia på skattekontoavräkningen och använd den som bokföringsunderlag sätt på en stämpel och kontera så här.
Beloppet på rad 54.uppbördsdeklarationen konteras debet 2941 eller 2731 beroende på vilken kontoplan du har arbetsgivaravgifterna på ( beror på företagsform).
Beloppet på rad 58 konteras konto 7511 kredit. är ju en rabatt på arbetsgivaravgifterna. SKillnaden mellan dessa belopp skall stå på skattekontot som arbetsgivaravgift.
Beloppet på rad 85 konteras konto 2710 debet.
Har du moms som skall betalas månadsvis kan även den konteras nu. Konto 2650 debet ifall du betalat moms och konto 1650 kredit ifall du skall ha tillbaka moms.
Aktiebolag som har F-skatt konteras konto 2510 debet och om du har enkild firma så konterar du din F.skatt som eget uttag ofta 2013 eller 2011 debet.
Handelsbolag har aldrig F-skatt på samma konto för där betalr delägarna särksild A-skatt på sitt eget konto i stället.
Saldot på alla dessa konteringar skall du bokföra p konto 1630 kredit.
Förvirrande kanske men effektivt om du gör exakt som jag säger så blir det alltid rätt., Genvägar brukar bli senvägar.
Uj vad svårt det är att vara tydlig.
Många tycker säkert dtta är onödigt krånglit men egentligen ar det skitenkelt. Dessutom det viktigaste. Det sparar tid när man gör kontolluppgifter. Det sparar tid vid semesterberäkningen. Det sparar tid när bokslutet skall göras. Förmodligen gör någon anna det som har dyrare timpenning än när du själv gör bokföringen.
Billigast och bäst och enklast alltså.
|
Någon som är bokföringskunnig?, Löner Hmmmm
27-06-2005, 20:28
